永政發(fā)〔2013〕24號(hào)

永州市人民政府

關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)

各縣區(qū)人民政府，各管理區(qū)，鳳凰園經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，市政府各委局、各直屬機(jī)構(gòu)：

為貫徹落實(shí)《湖南省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（湘政發(fā)〔2012〕33號(hào)）精神，進(jìn)一步加強(qiáng)政府績(jī)效管理，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，提高財(cái)政性資金使用績(jī)效，現(xiàn)就全面推進(jìn)我市預(yù)算績(jī)效管理提出如下實(shí)施意見(jiàn)：

一、總體目標(biāo)

全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，構(gòu)建覆蓋所有財(cái)政性資金并貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理體制?！笆濉逼陂g，全市各級(jí)政府和各預(yù)算單位都要實(shí)行比較規(guī)范的預(yù)算績(jī)效管理。

二、基本原則

（一）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。預(yù)算績(jī)效管理工作在各級(jí)政府領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)政部門(mén)牽頭，各預(yù)算部門(mén)（單位）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“預(yù)算部門(mén)”）分工負(fù)責(zé)。

（二）統(tǒng)籌規(guī)劃，全面推進(jìn)。按照“整體推進(jìn)、重點(diǎn)突破、先易后難、由點(diǎn)及面”的原則開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理。

（三）客觀公正，規(guī)范程序。按照客觀、真實(shí)、公開(kāi)、公正的要求，建立健全科學(xué)規(guī)范、符合實(shí)際的預(yù)算績(jī)效管理制度體系，做到標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、指標(biāo)科學(xué)、方法合理。

（四）強(qiáng)化問(wèn)責(zé)，重在激勵(lì)。將預(yù)算績(jī)效管理納入政府績(jī)效評(píng)估范圍，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，建立有效的問(wèn)責(zé)機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制。

三、主要任務(wù)

建立健全預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制、運(yùn)作程序和評(píng)價(jià)體系，完善“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理制度。

（一）確定績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算部門(mén)在編制下一年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，要同時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送績(jī)效目標(biāo)。財(cái)政部門(mén)要對(duì)單位提出的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，對(duì)不申報(bào)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)或已申報(bào)但不符合要求的，財(cái)政部門(mén)應(yīng)要求單位修改、重新申報(bào)，經(jīng)審核合格的，進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程；經(jīng)審核仍不合格的，可不予受理。預(yù)算部門(mén)年中申請(qǐng)追加經(jīng)費(fèi)，參照年初預(yù)算編制程序和要求報(bào)送績(jī)效目標(biāo)。

（二）進(jìn)行績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控。各級(jí)財(cái)政部門(mén)和預(yù)算部門(mén)要定期采集績(jī)效運(yùn)行信息并匯總分析，對(duì)績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤管理和監(jiān)督檢查，促進(jìn)績(jī)效目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。跟蹤監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)績(jī)效運(yùn)行目標(biāo)與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，要及時(shí)采取措施予以糾正，情況嚴(yán)重的應(yīng)暫緩或停止該項(xiàng)目的執(zhí)行。

（三）實(shí)施預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)。

1. 實(shí)行預(yù)算部門(mén)自評(píng)與財(cái)政再評(píng)價(jià)。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要及時(shí)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)產(chǎn)出和結(jié)果的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性。預(yù)算部門(mén)要對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并提交績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。要將實(shí)際取得的績(jī)效與績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，如未實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)，須說(shuō)明理由。要認(rèn)真分析研究評(píng)價(jià)結(jié)果所反映的問(wèn)題，努力查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，制定改進(jìn)和提高工作的措施。財(cái)政部門(mén)對(duì)預(yù)算部門(mén)的績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，并對(duì)其報(bào)送的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審核，提出進(jìn)一步改進(jìn)預(yù)算管理、提高預(yù)算支出績(jī)效的意見(jiàn)和建議，按程序?qū)︻A(yù)算部門(mén)績(jī)效自評(píng)實(shí)施再評(píng)價(jià)。

2. 實(shí)行財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要選擇社會(huì)公眾普遍關(guān)注、社會(huì)影響深遠(yuǎn)的重大民生支出項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)，并在每年年初制定下達(dá)重點(diǎn)評(píng)價(jià)的單位和項(xiàng)目計(jì)劃。要積極開(kāi)展部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)和縣級(jí)財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)，具體績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法由市財(cái)政部門(mén)發(fā)布施行。

（四）強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。

1. 建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋整改制度。財(cái)政部門(mén)應(yīng)在評(píng)價(jià)工作結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，以正式文件或反饋意見(jiàn)書(shū)的形式，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果（包括評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效情況、存在問(wèn)題及相關(guān)建議等）反饋給被評(píng)價(jià)單位，被評(píng)價(jià)單位應(yīng)針對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中存在的問(wèn)題和評(píng)價(jià)建議認(rèn)真進(jìn)行整改，并在收到反饋文件或反饋意見(jiàn)書(shū)之日起2個(gè)月內(nèi)將落實(shí)整改情況反饋到財(cái)政部門(mén)。

2. 建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制相結(jié)合的制度。財(cái)政部門(mén)要將預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的重要依據(jù)。績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)分為優(yōu)、良、中、低和差五檔加以應(yīng)用，對(duì)于預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為優(yōu)的項(xiàng)目或部門(mén)，下年度安排資金時(shí)給予重點(diǎn)傾斜；對(duì)于預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為良的項(xiàng)目或部門(mén)，下年度安排資金時(shí)給予優(yōu)先保障；對(duì)于預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為中的項(xiàng)目或部門(mén)，項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)問(wèn)題整改后，再安排下年度資金；對(duì)于預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為低的項(xiàng)目或部門(mén)，下年度安排資金時(shí)減少安排；對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果為差的項(xiàng)目或部門(mén)，下年度取消資金安排。

3. 建立預(yù)算績(jī)效報(bào)告制度。預(yù)算部門(mén)定期向同級(jí)財(cái)政部門(mén)、下級(jí)財(cái)政部門(mén)定期向上級(jí)財(cái)政部門(mén)提交預(yù)算績(jī)效報(bào)告，說(shuō)明預(yù)算績(jī)效管理工作情況、財(cái)政支出績(jī)效情況、存在的問(wèn)題、糾正措施和下一步工作重點(diǎn)。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要將預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行排序，并將評(píng)價(jià)結(jié)果向同級(jí)政府報(bào)告。

4. 建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)制度。按照政府信息公開(kāi)的有關(guān)規(guī)定，逐步推進(jìn)績(jī)效信息公開(kāi)，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，尤其是一些社會(huì)關(guān)注度高、影響力大的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效情況，依法向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。

5. 建立績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)和問(wèn)責(zé)制度。各級(jí)政府要根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理情況實(shí)施行政獎(jiǎng)勵(lì)和問(wèn)責(zé)，對(duì)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)完成好的縣區(qū)和預(yù)算部門(mén)要予以通報(bào)表?yè)P(yáng)并給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)完成差的縣區(qū)和預(yù)算部門(mén)要進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，對(duì)其主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人進(jìn)行行政問(wèn)責(zé)。

四、工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各級(jí)政府和各有關(guān)部門(mén)要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立政府負(fù)責(zé)、財(cái)政部門(mén)牽頭、預(yù)算部門(mén)具體執(zhí)行、各方共同參與的預(yù)算績(jī)效管理組織體系。各級(jí)政府要高度重視預(yù)算績(jī)效管理工作，全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要認(rèn)真履行職責(zé)，把預(yù)算績(jī)效管理作為當(dāng)前和今后財(cái)政工作的中心工作來(lái)抓，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督；建立健全預(yù)算績(jī)效管理工作機(jī)制，把開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作所必需的經(jīng)費(fèi)納入本級(jí)預(yù)算予以保障。各預(yù)算部門(mén)要充分發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理的主體作用，按照財(cái)政部門(mén)的統(tǒng)一部署，創(chuàng)新工作機(jī)制，制定具體措施，形成工作合力，切實(shí)做好預(yù)算績(jī)效管理工作。

（二）完善制度體系。建立健全預(yù)算績(jī)效管理工作制度，規(guī)范各項(xiàng)管理流程，建立科學(xué)、規(guī)范的績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)建設(shè)。積極引入第三方評(píng)價(jià)隊(duì)伍進(jìn)行評(píng)價(jià)，完善預(yù)算績(jī)效專(zhuān)家學(xué)者庫(kù)、中介機(jī)構(gòu)庫(kù)和監(jiān)督指導(dǎo)庫(kù)，為預(yù)算績(jī)效管理提供制度和技術(shù)支撐。完善財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金（基金）管理辦法，將預(yù)算績(jī)效管理作為專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的主要內(nèi)容。

（三）加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。要充分利用新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等各種載體，積極宣傳預(yù)算績(jī)效管理的目的、意義，倡導(dǎo)預(yù)算績(jī)效管理理念，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理意識(shí)，為預(yù)算績(jī)效管理創(chuàng)造良好的思想基礎(chǔ)和輿論環(huán)境。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，提高預(yù)算績(jī)效管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升預(yù)算績(jī)效管理的工作水平。

（四）建立考核機(jī)制。建立預(yù)算績(jī)效管理工作考核制度。各級(jí)政府要將預(yù)算績(jī)效管理工作納入政府績(jī)效評(píng)估范圍，將其作為上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府、同級(jí)政府對(duì)部門(mén)的年度工作目標(biāo)責(zé)任制考核。各級(jí)財(cái)政部門(mén)要對(duì)本級(jí)預(yù)算部門(mén)和下級(jí)財(cái)政部門(mén)的預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況進(jìn)行年度考核，并及時(shí)通報(bào)考核結(jié)果。

附件：永州市預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單

永州市人民政府

2013年12月3日