YZCR－2016－01010

永政辦發(fā)〔2016〕14號

永州市人民政府辦公室

關于印發(fā)《湖南涔天河水庫擴建工程建設項目資金管理辦法》的通知

江華瑤族自治縣、道縣、寧遠、江永縣人民政府，市直有關單位：

《湖南涔天河水庫擴建工程建設項目資金管理辦法》已經市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

永州市人民政府辦公室

2016年3月31日

湖南涔天河水庫擴建工程建設項目資金管理辦法

第一章　總　則

第一條　為加強對湖南涔天河工程建設投資有限責任公司及其子公司（以下簡稱公司）資金管理，防范和控制投融資風險，確保資金的合法合規(guī)使用，提高資金使用效益，保證項目有序推進，根據《會計法》、《基本建設財務管理規(guī)定》（財建〔2002〕394號）、《中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法》（財建〔2005〕355號）等有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條　本辦法資金管理范圍為：公司承建的樞紐工程、灌區(qū)工程以及相關附屬工程等使用的項目建設資金。

第三條　公司執(zhí)行《國有建設單位會計制度》（財會字〔1995〕45號），按基本建設財務管理要求設置會計科目，根據實際發(fā)生的建設項目管理事項進行會計核算。

第四條　市財政部門負責公司投融資計劃的審核，項目預（概）算、決（結）算管理，資金的監(jiān)管，政府性償債資金的管理以及債務風險預警等。市審計部門要依法履行監(jiān)督職能，加強資金運行審計監(jiān)督。

第五條　項目建設資金實行第三方監(jiān)管。公司會同市財政部門通過政府采購確定第三方中介機構對項目資金使用實行全過程監(jiān)督。

第二章　投融資管理

第六條　公司資金實行計劃管理。公司應當按照批復的初步設計概算和年度實施方案，編制好項目分年度投融資計劃，經市財政部門會同市水利部門審核，報市政府批準后執(zhí)行，公司不得隨意調整。

第七條　公司編制年度投融資計劃時，要將到期債務本息足額列入計劃，保證按時足額歸還到期債務。

第八條　公司根據批準的年度投融資計劃，除中央和地方財政性投資外，需要融資的，由公司負責融資。融資合同或協(xié)議經市財政部門、市法制機構審核，報市政府審定，由公司簽訂和實施。公司融資資金需按規(guī)定用途使用，不得挪作他用。

第九條　公司對外投資、借款和擔保，由公司提出申請、經市財政部門審核，報市政府審批。

第三章　項目預（概）決（結）算管理

第十條　公司的所有建設項目實行預（概）算備案制度。公司編制的項目預（概）算按規(guī)定經有關部門批準后，向市水利部門、財政部門和審計部門報備，作為項目招投標的依據。

第十一條　公司所實施的項目，要依法依規(guī)進行招投標或政府采購，按照相關的法律、法規(guī)簽訂合同協(xié)議，并在合同協(xié)議中明確本辦法有關規(guī)定。

第十二條　項目決（結）算管理。

（一）工程完工后，公司和承包人應按照約定的合同價款及合同價款調整內容、工程質量情況、索賠事項等進行工程竣工結算。工程竣工結算由承包人編制，監(jiān)理方審核，公司審查。

（二）公司會同市財政部門通過政府采購確定的第三方中介機構進行工程竣工結算審核確認。經第三方審核后，公司將項目結算資料報市審計部門審計，審計結果作為結算價款的依據。

（三）公司根據市審計部門出具的竣工結算審計報告及其他相關資料編制項目竣工（財務）決算交市財政部門辦理竣工（財務）決算審核、批復。

第四章　項目資金使用管理

第十三條　公司項目建設資金應按規(guī)定開立一個項目建設資金賬戶。為加強管理，上級財政安排的政府投資項目專項資金、市本級財政預算安排的建設資金，只撥入項目建設資金賬戶或按國庫集中支付管理規(guī)定撥付。公司可根據項目建設需要開設貸款賬戶。

第十四條　加強項目成本控制。批復的項目初步設計概算是控制建設成本的重要依據，公司不得突破初步設計確定的建設規(guī)模及建設標準。

第十五條　項目竣工驗收前支付的工程款不得超過合同價的80％，確需超比例支付的，必須事先報市財政部門審查批準。

第十六條　建立工程變更分等級報批制度，控制工程變更。工程變更等級分為一般變更和重大變更。

一般變更：是指不改變初步設計原則，即對工藝流程、運行方式、檢修條件、施工方案和施工工作量不造成重大變動，不突破初步設計概算，單項工程土建變更費用在100萬元以下（含100萬元）或設備采購變更費用在50萬元以下（含50萬元）的變更。

重大變更：是指對初步設計審定內容、設計原則、系統(tǒng)方案和工程布置發(fā)生變化，或施工方案和工程量發(fā)生重大變動，或單項工程土建變更費用在100萬元以上或設備采購變更費用在50萬元以上的變更。

一般變更由公司依程序審核，組織實施，向市水利部門、財政部門和審計部門報備。

重大變更涉及重大設計變更的，由公司按原報審程序報原初步設計審批部門審批，審批結果向市水利部門、財政部門和審計部門報備；不涉及重大設計變更的，由市水利部門會同市財政部門審核，報市政府審批；造成投資規(guī)模發(fā)生變更，增加投資額需報投資主管部門會同相關部門按程序審查，報上級有關部門批準。

第十七條　公司要正確歸集、計算項目成本費用，按建設成本的開支范圍和界限，確保各項支出合法、真實。

公司應控制管理性費用支出，制定管理性支出的具體內容、開支標準，不得突破管理費用限額。

第十八條　符合竣工驗收條件時，若尚有少量未完工程投資及預留費用，可預計納入竣工財務決算，按照有關規(guī)定，應控制在概算投資的3％以內，具體事項經市水利部門審核后，報市政府批準。項目未完工程投資和預留費用應按規(guī)定控制使用。

第十九條　基本預備費管理?；绢A備費主要為解決在施工過程中，經上級批準的設計變更和國家政策性調整增加的投資以及為解決意外事故而采取措施所增加的工程項目、工程量和費用。

基本預備費動用，由公司提出申請，經投資主管部門會同相關部門按程序審查，報經上級有關部門批準。其額度應控制在概算預列的金額內。

第二十條　市財政部門建立公司資金管理系統(tǒng)，將全部項目收入、支出納入系統(tǒng)管理。公司項目建設資金賬戶和公司在各金融機構的貸款賬戶的資金撥付實行網上審核撥付，每筆項目資金支付均需網上申請、審核和撥付。項目資金嚴禁挪用，嚴禁超工程進度、超結算撥款。

第五章　監(jiān)督檢查

第二十一條　公司應及時、準確和完整的報送財務報告，真實反映項目財務狀況、建設進展情況和資金流動信息。財務報告包括月報、季報、年報、竣工財務決算報告以及其他臨時性報告。

第二十二條　對項目實行資金績效評價制度。項目完工投入使用后，公司應進行項目績效自評工作，并向市財政部門報送自評報告。市財政部門按照有關規(guī)定，在自評報告的基礎上，對項目資金使用等情況進行績效評價，編制績效評價報告報市政府，作為市政府對公司進行經營業(yè)績考核及相關人員獎罰的重要依據。

第二十三條　建立資金監(jiān)督檢查制度。市財政、審計部門和監(jiān)察機關依法對公司資金進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為由相關部門依規(guī)依紀處理并實行責任追究；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究法律責任。

第六章　附則

第二十四條　涔天河工程建設項目淹沒補償費、灌區(qū)項目征地補償和安置資金實行規(guī)?？刂疲墒褂?，按照《涔天河水庫擴建工程建設征地補償和移民安置資金管理辦法》（永政辦發(fā)〔2014〕11號）執(zhí)行。

第二十五條　涔天河工程建設項目參建縣按照本辦法制定實施細則，報市財政部門備案。

第二十六條　本辦法自公布之日起實施。