為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署，推進(jìn)我市全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)財(cái)政支出管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《永州市財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法>的通知》（永財(cái)績(jī)〔2020〕5號(hào)）等文件要求，經(jīng)研究，印發(fā)了《永州市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展市本級(jí)預(yù)算支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》，制定了《永州市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展市本級(jí)預(yù)算支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的實(shí)施方案》，對(duì)華為云計(jì)算服務(wù)等36個(gè)項(xiàng)目（含兩個(gè)涉密單位）專項(xiàng)資金及部門整體支出的投入和產(chǎn)出的績(jī)效情況進(jìn)行了財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控。

一、工作開(kāi)展情況

2023年是全省財(cái)政系統(tǒng)“績(jī)效管理提升”行動(dòng)年，省財(cái)政廳加大對(duì)市縣2023年度全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理等重點(diǎn)工作的考核力度。為貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署，推進(jìn)我市全方位、全過(guò)程、全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，今年以來(lái)，我們緊跟節(jié)拍，第一時(shí)間出臺(tái)《永州市財(cái)政局“績(jī)效管理提升年”行動(dòng)實(shí)施方案》。對(duì)照《實(shí)施方案》責(zé)任分工表，倒排工期，加快推進(jìn)財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作。一是加強(qiáng)財(cái)審聯(lián)動(dòng)。將華為云計(jì)算服務(wù)、上大公路、工傷保險(xiǎn)基金等5個(gè)項(xiàng)目作為財(cái)審聯(lián)動(dòng)重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理，主動(dòng)與審計(jì)部門共享績(jī)效評(píng)價(jià)資料，配合開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)將發(fā)現(xiàn)問(wèn)題反饋至主管部門及項(xiàng)目實(shí)施單位，提出明確的整改要求和時(shí)限，并向市政府專題報(bào)告華為云計(jì)算服務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理情況，積極推動(dòng)財(cái)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制的落實(shí)落地，著力構(gòu)建信息共享、工作共推、整改共促、成果共用的良性互動(dòng)。二是強(qiáng)化部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)。在部門（單位）績(jī)效自評(píng)全覆蓋的基礎(chǔ)上，選取市交警支隊(duì)、在部門（單位）績(jī)效自評(píng)全覆蓋的基礎(chǔ)上，選取市交警支隊(duì)、市財(cái)政局等12個(gè)預(yù)算單位開(kāi)展2021年部門整體支出財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，原則上3-5年輪回覆蓋到位。三是重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。對(duì)永州市國(guó)土空間總體規(guī)劃編制項(xiàng)目、“大美永州”大穿越活動(dòng)等6個(gè)政府購(gòu)買服務(wù)、政府采購(gòu)、專項(xiàng)資金項(xiàng)目開(kāi)展擴(kuò)面績(jī)效評(píng)價(jià)。四是全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。會(huì)同相關(guān)科室（單位），已對(duì)市人大關(guān)注的2022年度文化生態(tài)旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展及獎(jiǎng)勵(lì)資金、市本級(jí)高中生均經(jīng)費(fèi)等11個(gè)專項(xiàng)資金（項(xiàng)目）開(kāi)展全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，并出具績(jī)效評(píng)價(jià)（運(yùn)行監(jiān)控）報(bào)告。五是開(kāi)展專項(xiàng)債券績(jī)效評(píng)價(jià)。按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)[2021]61號(hào)）、《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》等文件規(guī)定及省審計(jì)關(guān)于我市本級(jí)政府債務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題整改要求，堅(jiān)持“舉債必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”原則，組織本級(jí)項(xiàng)目單位開(kāi)展政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目全生命周期績(jī)效管理，在項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)全覆蓋的基礎(chǔ)上，現(xiàn)場(chǎng)抽查評(píng)價(jià)陽(yáng)甸安置小區(qū)棚改、永州市醫(yī)養(yǎng)康體中心兩個(gè)項(xiàng)目，預(yù)算金額3.73億元。

本次財(cái)政評(píng)價(jià)先后經(jīng)歷項(xiàng)目單位自評(píng)、公開(kāi)擇優(yōu)競(jìng)爭(zhēng)性談判確定中介機(jī)構(gòu)、評(píng)價(jià)工作部署、評(píng)價(jià)實(shí)施方案準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)報(bào)告審核修改、意見(jiàn)反饋和會(huì)審?fù)晟频拳h(huán)節(jié)。市財(cái)政局由副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，從預(yù)算績(jī)效科、相關(guān)業(yè)務(wù)科室等抽調(diào)專人，聘請(qǐng)第三方專業(yè)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，成立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作專班。對(duì)1000萬(wàn)元以下的項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，由預(yù)算績(jī)效管理科牽頭，相關(guān)科室全程參與重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)；對(duì)1000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，市財(cái)政局聯(lián)動(dòng)第三方專業(yè)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)組建績(jī)效評(píng)價(jià)工作組開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，發(fā)揮協(xié)同效益，提高評(píng)價(jià)工作的客觀性、獨(dú)立性，探索改進(jìn)項(xiàng)目預(yù)算管理模式。為切實(shí)提高評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量，績(jī)效評(píng)價(jià)組反復(fù)征求被評(píng)價(jià)單位、項(xiàng)目主管部門和相關(guān)職能科室的意見(jiàn)建議，盡量做到尊重客觀事實(shí)，確?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論的準(zhǔn)確性。

二、評(píng)價(jià)結(jié)論

績(jī)效評(píng)價(jià)組采取定性定量評(píng)價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研和非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，通過(guò)政策研究、資料核查、比較分析、專家座談、問(wèn)卷調(diào)查、電話訪談等多種方法，對(duì)被評(píng)價(jià)單位的項(xiàng)目決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效益情況進(jìn)行綜合分析、評(píng)價(jià)。根據(jù)湘財(cái)績(jī)〔2020〕7號(hào)第三十四條規(guī)定，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果采取評(píng)分與評(píng)級(jí)相結(jié)合的方式，總分設(shè)置為100分，等級(jí)劃分為四檔：90分（含）—100分為優(yōu)，80分（含）—90分為良，60分（含）—80分為較差，60分以下為差。根據(jù)綜合評(píng)價(jià)，此次績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果擬為1個(gè)“優(yōu)秀”，30個(gè)“良”，4個(gè)“較差”等級(jí)。

三、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)情況。

由于被評(píng)價(jià)項(xiàng)目情況各異，項(xiàng)目基本情況、主要績(jī)效、存在問(wèn)題詳見(jiàn)《2021-2022年度永州市市級(jí)財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)基本情況及評(píng)價(jià)等次匯總表》?？傮w來(lái)看，永州市各部門認(rèn)真落實(shí)市委市政府重大決策部署和重點(diǎn)工作任務(wù)，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，不斷加強(qiáng)資金使用管理，取得了明顯成效。

四、建議

（一）加強(qiáng)績(jī)效管理結(jié)果應(yīng)用。及時(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題反饋至主管部門及項(xiàng)目實(shí)施單位，提出明確的整改要求和時(shí)限，并督促整改到位；加大績(jī)效管理結(jié)果公開(kāi)力度，做到“非涉密全公開(kāi)”；將績(jī)效管理結(jié)果作為預(yù)算管理、政策調(diào)整、資金安排、制度建設(shè)的重要依據(jù)。將本次績(jī)效管理結(jié)果與預(yù)算安排適當(dāng)掛鉤，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的部門單位，按規(guī)定采取收回資金、調(diào)減預(yù)算等措施，體現(xiàn)激勵(lì)約束相容的績(jī)效導(dǎo)向，提升管理效能。

（二）抓好專項(xiàng)債券資金使用管理。項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位要加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，著力解決問(wèn)題的堵點(diǎn)和難點(diǎn)，推動(dòng)項(xiàng)目及早形成實(shí)物工作量，及時(shí)使用債券資金，充分發(fā)揮資金效益。財(cái)政、發(fā)改部門和項(xiàng)目主管部門要協(xié)同發(fā)力，強(qiáng)化專項(xiàng)債券“借、用、管、還”全生命周期管理，落實(shí)穿透式監(jiān)管要求，促進(jìn)資金安全、規(guī)范、高效使用。

（三）控制代償風(fēng)險(xiǎn)。瀟湘擔(dān)保公司應(yīng)落實(shí)主體責(zé)任，結(jié)合常規(guī)檢查結(jié)果，及時(shí)出具擔(dān)保業(yè)務(wù)檢查報(bào)告，便于準(zhǔn)確、全面分析擔(dān)保異常業(yè)務(wù)，發(fā)布早期預(yù)警信息，積極采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施；完善代償及追償制度，在有效的制度保障下，減少應(yīng)收代償款余額，加強(qiáng)清收力度，規(guī)避流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；瀟湘擔(dān)保公司應(yīng)對(duì)于需續(xù)貸的企業(yè)，除銀行評(píng)估外，也應(yīng)完善全面評(píng)估方法和手段，對(duì)續(xù)貸業(yè)務(wù)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，區(qū)別續(xù)貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)，將銀行風(fēng)險(xiǎn)控制與公司風(fēng)險(xiǎn)控制相結(jié)合，規(guī)避業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)單位內(nèi)控管理。一是規(guī)范資金使用管理。各預(yù)算部門、項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金使用管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，規(guī)范津貼補(bǔ)貼管理，未經(jīng)黨中央、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，超出國(guó)家明確規(guī)定范圍和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的工資、津貼、補(bǔ)貼、自設(shè)項(xiàng)目或提高標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的各類津貼補(bǔ)貼等，一律取消。二是嚴(yán)格按概（預(yù)）算控制支出。項(xiàng)目支出必須是概算、預(yù)算范圍內(nèi)的支出，支出不得超出概算、預(yù)算范圍。沒(méi)有概算、預(yù)算計(jì)劃而又必須支出的項(xiàng)目，在履行概算、預(yù)算審批調(diào)整程序后再支出，確保資金支出合法合規(guī)。三是規(guī)范單位資產(chǎn)管理。單位應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理維護(hù)，提高資產(chǎn)使用率；安排人員定期或不定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、對(duì)賬，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。

（五）強(qiáng)化績(jī)效管理。一是強(qiáng)化各部門“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的績(jī)效意識(shí)，進(jìn)一步完善預(yù)算績(jī)效管理制度和評(píng)價(jià)體系，扎實(shí)有序推進(jìn)績(jī)效管理工作，構(gòu)建全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。二是做實(shí)績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效監(jiān)控。所有申請(qǐng)預(yù)算資金的項(xiàng)目單位或部門都要填報(bào)項(xiàng)目或區(qū)域績(jī)效目標(biāo)，各級(jí)財(cái)政和主管部門要加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)質(zhì)性審核，使績(jī)效目標(biāo)真正體現(xiàn)產(chǎn)出、結(jié)果、成本、效益等績(jī)效信息;加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和資金執(zhí)行進(jìn)度的“雙監(jiān)控”;定期調(diào)度項(xiàng)目實(shí)施，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。三是提升績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量。健全績(jī)效自評(píng)抽查和再評(píng)價(jià)機(jī)制，壓實(shí)部門(單位)績(jī)效自評(píng)責(zé)任。進(jìn)一步突出績(jī)效評(píng)價(jià)重點(diǎn)，特別要加強(qiáng)對(duì)“三高四新”戰(zhàn)略實(shí)施、重大民生支出以及重大建設(shè)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，不斷提升績(jī)效評(píng)價(jià)的精準(zhǔn)性和實(shí)效性。

附件：2021-2022年度永州市市級(jí)財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)基本情況及評(píng)價(jià)等次

                               永州市財(cái)政局

                               2023年12月15日